一、基本情況
舊山邊村內(nèi)澇整治工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投[2015]92號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng),計(jì)劃投資183萬元,資金來源為國土基金,項(xiàng)目建設(shè)單位是區(qū)環(huán)保水務(wù)局。工程于2015年10月25日開工,2016年1月26日完工,2017年4月11日通過竣工驗(yàn)收,質(zhì)量驗(yàn)收等級為合格。
二、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)評價(jià)
(一)審計(jì)結(jié)果
該項(xiàng)目竣工決算送審金額為1,449,415.13元。經(jīng)審計(jì),審定金額為1,406,439.82元,本次決算審計(jì)核減42,975.31元,核減率2.97%,詳見附件。其中:該項(xiàng)目建安投資工程施工單位編制結(jié)算金額為1,289,772.34元,建設(shè)單位初審金額1,207,814.47元,審計(jì)局審定金額1,167,619.62元,核減40,194.85元,核減率3.33%。
(二)審計(jì)評價(jià)
審計(jì)結(jié)果表明,建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面,基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目,工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面,會(huì)計(jì)資料較完整,所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面,該項(xiàng)目計(jì)劃投資183萬元,實(shí)際投資140.64萬元。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
實(shí)際工期超合同工期。
本工程合同工期75天,于2015年10月25日開工,2016年1月26日完工(2017年4月11日竣工驗(yàn)收),實(shí)際工期94天,超合同工期19天。建設(shè)單位提交了同意工期順延的相關(guān)說明。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目工期管理,避免工期延誤,按時(shí)交付使用。
對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,請建設(shè)單位自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi),將整改情況書面報(bào)告深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局。
深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局
2017年11月13日